Produktinfo

IDW (Hrsg.)
IDW Prüfungsstandard: Prüfung von Systemen nach § 20 WpHG bei nichtfinanziellen Gegenparteien (IDW PS 920)
Stand: 24.11.2016
ISBN: 978-3-8021-2285-9
Erschienen: Januar 2017
Seiten: 92
Preis: 42,00 €
  Stück 
 
Ausführliche Beschreibung:

Aus dem Inhalt

1. Vorbemerkungen

2. Verantwortung der gesetzlichen Vertreter

3. Zielsetzung des EMIR-Prüfers

4. Definitionen

Anforderungen

5. Berufspflichten

6. Auftragsannahme

7. Verantwortung des auftragsverantwortlichen Wirtschaftsprüfern

8. Allgemeine Grundsätze

9. Prüfungsplanung
9.1. Allgemeine Grundsätze der Prüfungsplanung
9.2. Wesentlichkeit

10. Prüfungsdurchführung
10.1. Prüfungshandlungen zur Risikobeurteilung
10.1.1. Gewinnung eines Verständnisses von dem rechtlichen und wirtschaftlichen Umfeld des Unternehmens einschließlich des EMIR-Systems 10
10.1.2. Identifizierung und Beurteilung der Risiken für Mängel des EMIR-Systems
10.2. Prüfung der Angemessenheit und Wirksamkeit des EMIR-Systems
10.2.1. Prüfung der Angemessenheit des EMIR-Systems
10.2.2. Prüfung der Wirksamkeit des EMIR-Systems
10.3. Weitere Prüfungsanforderungen
10.3.1. Verwertung der Arbeit von Sachverständigen des EMIR-Prüfers
10.3.2. Verwendung der Ergebnisse der internen Revision 16
10.3.3. Auslagerungen von Aufgaben an externe Dienstleistungsunternehmen
10.3.4. Ereignisse nach dem Ende des prüfpflichtigen Zeitraums
10.3.5. Vollständigkeitserklärung
10.3.6. Auswertung der Prüfungsfeststellungen und Bildung des Prüfungsurteils

11. Dokumentation

12. Berichterstattung
12.1. Bescheinigung
12.2. Weitere Berichterstattung

Anwendungshinweise und Erläuterungen
Anlage 1: Eignung von Systemen zur Sicherstellung der Einhaltung der Anforderungen i.S.v. § 20 Abs. 1 Satz 1 WpHG bzw. EMIR durch nichtfinanzielle Gegenparteien

Anlage 2: Formulierungsbeispiel für die Bescheinigung

Wichtiger Hinweis:
Bei diesem Titel handelt es sich um eine Broschüre, die nach Eingang Ihres Auftrages in der bestellten Stückzahl für Sie gedruckt wird. Gewöhnlich wird das Produkt innerhalb von 3 bis 5 Werktagen an Sie versandt.
Bitte beachten Sie, dass dieser Artikel deshalb von der Rückgabe ausgeschlossen ist. Es besteht - auch für den Verbraucher - kein Widerrufsrecht.

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